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상속세 계산기

상속재산에서 채무와 주요 상속공제를 차감한 뒤 누진세율로 예상 세액을 계산합니다.

상속세율10~50%과세표준 1억원~30억원 초과 구간

일괄공제5억원기초공제와 인적공제 합계와 비교

배우자공제5억~30억원실제 상속분과 법정 한도 내 적용

금융재산공제최대 2억원순금융재산 구간별 공제

① 상속재산과 차감 항목

총 상속재산 부동산, 예금, 주식, 보험금, 차량 등 상속개시일 현재 재산가액 합계입니다.

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채무·공과금 피상속인의 대출, 임대보증금 반환채무, 미납세금 등 증빙 가능한 채무를 입력합니다.

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장례비용 장례비는 통상 500만원까지 인정되고, 증빙이 있으면 1,000만원 한도에서 반영합니다.

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사전증여재산 상속인은 10년, 상속인이 아닌 자는 5년 이내 증여재산이 상속세 과세가액에 합산될 수 있습니다.

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② 상속인과 공제

배우자 생존 여부 배우자 실제 상속액 배우자가 실제 상속받은 금액입니다. 배우자공제는 최소 5억원, 최대 30억원 범위에서 적용됩니다.

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자녀 수 자녀 인적공제는 1인당 5,000만원입니다. 일괄공제 5억원보다 큰 경우에만 유리합니다. 미성년자 잔여연수 합계 미성년 상속인은 19세까지 남은 연수 1년당 1,000만원을 추가 공제합니다. 65세 이상 인원 연로자공제는 65세 이상 상속인 1인당 5,000만원입니다. 장애인 기대여명 연수 합계 장애인공제는 기대여명 연수 1년당 1,000만원을 반영하는 방식입니다.

③ 추가 공제와 세액 조정

순금융재산 금융재산에서 금융채무를 뺀 금액입니다. 2,000만원 이하 전액, 1억원 초과~10억원 이하 20%, 10억원 초과는 2억원을 공제합니다.

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감정평가수수료 상속세 과세표준 계산 시 차감 가능한 평가 관련 수수료를 입력합니다.

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세대생략 상속

예상 상속세

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상속세는 재산 평가, 사전증여, 상속인 구성, 배우자 법정상속분에 따라 달라집니다. 이 계산기는 신고 전 검토용 추정값입니다.

상속세 계산 기준

상속세는 상속재산에 사전증여재산을 더하고 채무·공과금·장례비를 뺀 상속세 과세가액에서 상속공제와 감정평가수수료를 차감해 과세표준을 구합니다. 이후 과세표준에 10%, 20%, 30%, 40%, 50% 누진세율을 적용하고 누진공제액을 뺍니다.

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	없음
5억원 이하	20%	1,000만원
10억원 이하	30%	6,000만원
30억원 이하	40%	1억 6,000만원
30억원 초과	50%	4억 6,000만원

배우자가 있으면 배우자 상속공제가 적용됩니다. 실제 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만이면 5억원, 5억원 이상이면 실제 상속액을 기준으로 하되 최대 30억원 한도가 적용됩니다. 금융재산공제는 순금융재산 기준으로 계산하며, 일괄공제 5억원은 기초공제 2억원과 인적공제 합계보다 큰 경우 선택하는 구조입니다.